海外壞賬與中小企業(yè)信用管理軟肋

　　在FICB的會(huì)員企業(yè)中，基本上都有信用管理部門(mén)或者專(zhuān)門(mén)從事信用管理職能的人員，但中國(guó)很多企業(yè)還沒(méi)到這一步，尤其是中小企業(yè)

　　4月6~7日，一場(chǎng)名為“中國(guó)出口企業(yè)美國(guó)法律保障同盟”首次籌建工作會(huì)議在浙江寧波市舉行。同盟的第一要?jiǎng)?wù)，就是幫助被美國(guó)企業(yè)拖欠債款的中國(guó)企業(yè)到美國(guó)去追債。

　　而接下來(lái)的5月份，又有一場(chǎng)名為“2007中美貿(mào)易追債防債論壇”將在廣州惠東鞋業(yè)基地舉辦。在谷歌輸入“中美追債”，就有近1700項(xiàng)查詢(xún)結(jié)果。到美國(guó)去追債，似乎漸成趨勢(shì)。

　　百億美元海外壞賬

　　中國(guó)企業(yè)最早集中反映海外壞賬問(wèn)題是在1991年，商務(wù)部和美國(guó)征信機(jī)構(gòu)鄧白氏公司召開(kāi)了一次“國(guó)際商賬追收研討會(huì)”，會(huì)后接到了國(guó)內(nèi)企業(yè)100多個(gè)海外追款委托。

　　至今為止，中國(guó)企業(yè)在海外究竟有多少應(yīng)收賬款，并沒(méi)有官方權(quán)威數(shù)據(jù)。而業(yè)內(nèi)比較普遍的說(shuō)法是1000億美元，且以每年150億美元的速度遞增。

　　這個(gè)數(shù)字最早源于2004年第一屆國(guó)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理大會(huì)，來(lái)自國(guó)際金融、信用及商業(yè)協(xié)會(huì)(FCIB)美國(guó)ABC公司以及商務(wù)部研究院的有關(guān)專(zhuān)家，根據(jù)國(guó)內(nèi)企業(yè)的壞賬率和外經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)規(guī)模，推算出了這個(gè)數(shù)據(jù)。根據(jù)商務(wù)部研究院的抽樣調(diào)查，當(dāng)時(shí)我國(guó)出口企業(yè)的平均壞賬率約為5%。

　　美國(guó)ABC公司是提供全球范圍國(guó)際商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及國(guó)際商賬追收等服務(wù)的機(jī)構(gòu)。FCIB(中國(guó))秘書(shū)長(zhǎng)陳曉東介紹說(shuō)，2006年美國(guó)ABC公司處理的中國(guó)案子在250個(gè)左右，平均標(biāo)的10萬(wàn)美元。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司在北美、歐洲、南美洲等地的案子，加起來(lái)大概400個(gè)左右，平均標(biāo)的6萬(wàn)~7萬(wàn)美元。“就此可以大致了解中國(guó)企業(yè)目前的海外壞賬情況。”陳曉東說(shuō)。

　　而依據(jù)區(qū)域國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的頻繁和活躍程度，陳曉東表示，中國(guó)企業(yè)的海外壞賬中長(zhǎng)三角地區(qū)比例最高，次之是珠三角。主要集中在輕工行業(yè)，紡織、工藝、食品、醫(yī)療器械等較多。

　　據(jù)浙江省貿(mào)促會(huì)的資料，全省至少有2/3的出口企業(yè)遇到了海外壞賬，集中在杭州、寧波、溫州等外貿(mào)出口活動(dòng)頻繁的城市。數(shù)據(jù)顯示，近年至少有一半溫州出口企業(yè)存在“海外應(yīng)收賬未能按時(shí)收回”的問(wèn)題。而美中資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)人劉海善透露，“中國(guó)出口企業(yè)美國(guó)法律保障同盟”首次籌建工作會(huì)議選在寧波舉行，也是因?yàn)槿朊说钠髽I(yè)中寧波企業(yè)最多。

　　“2007中美貿(mào)易追債防債論壇”項(xiàng)目總監(jiān)陳巍對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》透露，根據(jù)商務(wù)部研究院披露的抽樣調(diào)查結(jié)果，廣東省2006年的出口業(yè)務(wù)壞賬高達(dá)150多億美元。而根據(jù)鄧白氏的統(tǒng)計(jì)，壞賬實(shí)際數(shù)目高達(dá)300億美元。

　　廣州市惠東縣是國(guó)內(nèi)聞名的“女鞋城”，擁有制鞋企業(yè)3362家，在惠東，單單受騙所引起的鞋企倒閉事件平均一個(gè)月就有二三十起。

　　而由于中美貿(mào)易的頻繁，中國(guó)企業(yè)在美國(guó)的壞賬總量，占據(jù)了海外壞賬的主要部分。

　　從去年8月開(kāi)始成立美中資產(chǎn)管理公司，并聯(lián)絡(luò)部分美國(guó)律師介入中美追債業(yè)務(wù)，劉海善也坦言其中的巨大利潤(rùn)對(duì)自己有著吸引力。“這是一塊肥肉”。他保守估計(jì)，中國(guó)企業(yè)在美國(guó)的壞賬應(yīng)有100億美元之多。

　　一旦追債成功，企業(yè)必須支付標(biāo)的的40%~50%作為傭金交給美中資產(chǎn)管理公司。劉海善表示，美國(guó)律師事務(wù)所愿意先墊付費(fèi)用幫助中國(guó)企業(yè)追債，相信也是因?yàn)榭吹搅诉@個(gè)巨大的市場(chǎng)�！�

　　“聚沙為塔”結(jié)盟討債

　　但是，在同盟首次籌建工作會(huì)議寬大的會(huì)場(chǎng)內(nèi)，參會(huì)企業(yè)多少顯得有些稀稀落落。而在接受采訪時(shí)，幾乎所有的企業(yè)都會(huì)異口同聲表示，不希望自己企業(yè)的名稱(chēng)出現(xiàn)在媒體上。

　　“有壞賬就表明我們企業(yè)的運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)了一些問(wèn)題，會(huì)讓供應(yīng)商對(duì)我們的安全控制能力產(chǎn)生懷疑�！币晃粎�會(huì)企業(yè)代表說(shuō)。而這，也是一些企業(yè)不愿參與追債的重要原因。

　　華東政法學(xué)院教授張善恭對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》表示，目前國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)于通過(guò)司法途徑追討海外壞賬的案子，基本上呈現(xiàn)出“三不”的狀態(tài)——不敢打、不愿打、不會(huì)打�！安桓掖蚴且�?yàn)槌绦蚨�、周期長(zhǎng)、成本高，不愿打是因?yàn)闆](méi)有愿意領(lǐng)頭的企業(yè)，不會(huì)打則是對(duì)美國(guó)法律不了解�！�

　　據(jù)了解，由于中美兩國(guó)尚未訂立司法追債協(xié)定，因此中國(guó)法院的判決和中國(guó)仲裁機(jī)構(gòu)的裁定，仍需委托美國(guó)律師在美申請(qǐng)生效或強(qiáng)制執(zhí)行。而美國(guó)律師的費(fèi)用高達(dá)每小時(shí)300美元左右，很多中小企業(yè)難以承受。

　　Jeffrey J.Wild是美國(guó)著名的Lowenstein Sandler,PC律師事務(wù)所的合伙人，他幫助過(guò)很多美國(guó)企業(yè)阻止中國(guó)企業(yè)追債。而現(xiàn)在，他要加入到幫助中國(guó)企業(yè)到美國(guó)追債的業(yè)務(wù)中來(lái)。

　　“美國(guó)一些公司假定中國(guó)企業(yè)會(huì)被美國(guó)的法律嚇住，有些中國(guó)公司也會(huì)希望再等一下美國(guó)公司就會(huì)付款給它，但是在美國(guó)，追債的時(shí)候，時(shí)間并不是你的朋友�！盝effrey說(shuō)。

　　Law Metro Group 律師事務(wù)所是美國(guó)一個(gè)專(zhuān)門(mén)致力于小額壞賬追收的機(jī)構(gòu)，Kate Ballengee律師表示，在該事務(wù)所長(zhǎng)期的追債過(guò)程中，他們發(fā)現(xiàn)，如果在賬款到期日開(kāi)始追收的話，最終成功率會(huì)在94.9%，逾期一個(gè)月時(shí)，追賬成功率為89.9%，逾期半年時(shí)，成功率急降為52.1%。應(yīng)收賬款逾期的時(shí)間越長(zhǎng)，追賬的成功率就越低。

　　而在劉海善接到的案子中，基本上都屬于久拖未決的壞賬�，F(xiàn)在，劉海善構(gòu)想借助同盟的力量，把中國(guó)出口企業(yè)組織起來(lái)，共同追債。

　　在他的構(gòu)想中，對(duì)于已經(jīng)發(fā)生債務(wù)的企業(yè)，同盟會(huì)員比非同盟會(huì)員要享受更低的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。非會(huì)員的服務(wù)費(fèi)用比例為40%~50%，會(huì)員則是35%~40%。

　　對(duì)于尚未發(fā)生債務(wù)的企業(yè)，將先由加盟的中國(guó)律師審閱符合中國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法和相關(guān)出口法律法規(guī)的條件情況；再由美國(guó)律師提供從合同背書(shū)到事后司法追債一系列完整的法律經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

　　而每次審閱文件，劉海善表示，一般收費(fèi)為標(biāo)的(出口合同和發(fā)票上總價(jià)值)的1%，部分特別小的標(biāo)的(總額低于5萬(wàn)美元)，每一標(biāo)的收取1000美元。

　　“我們有大量的案子集中在一起，就有可能要求美國(guó)律師降低成本。同時(shí)，我們也可以對(duì)美國(guó)企業(yè)產(chǎn)生一定的壓力。”劉海善說(shuō)。他甚至還在考慮同盟業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展起來(lái)之后，由追債成功企業(yè)和律師方面共同出資，成立一個(gè)基金，用于幫助困難企業(yè)和小企業(yè)的追債。

　　雖然目前業(yè)務(wù)進(jìn)度并不迅速，劉海善還是樂(lè)觀地表示，一旦有了判例，比如美國(guó)銀行拒付信用證、中國(guó)仲裁到美國(guó)申請(qǐng)執(zhí)行等，那么接下來(lái)的案子進(jìn)展就快得多了。

　　中小企業(yè)信用管理軟肋

　　不過(guò)，即便是通過(guò)司法途徑追討欠款，中國(guó)企業(yè)也需要付出不小的代價(jià)。為了向美國(guó)跨商品國(guó)際集團(tuán)追討18.2萬(wàn)美元的款項(xiàng)，安徽六安華源紡織有限公司董秘李榮先告訴記者，除去45%的傭金后，他們能拿到的只有10萬(wàn)美元。

　　可喜的是，一些和寧波一出口貿(mào)易商成嘉華(化名)一樣受過(guò)騙的企業(yè)家，開(kāi)始謹(jǐn)慎行事了。陳曉東表示，從美國(guó)ABC的處理索賠的情況來(lái)看，中國(guó)企業(yè)委托海外專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)在國(guó)外維權(quán)案件減少，2006比2000年減少了大概40%。

　　不過(guò)，陳曉東認(rèn)為，現(xiàn)在很多企業(yè)以安全性銷(xiāo)售為前提，選擇相對(duì)安全的業(yè)務(wù)來(lái)做，尤其是私人企業(yè)，所以壞賬率相對(duì)5年前來(lái)說(shuō)降低不少�！暗�這并不表示中國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力提高�！�

    從劉海善接受的30多個(gè)案子來(lái)看，幾乎沒(méi)有一個(gè)企業(yè)在合同上要求對(duì)方提供擔(dān)保、也沒(méi)有人要求對(duì)方以有價(jià)值資產(chǎn)作為抵押。“說(shuō)實(shí)話，我并不清楚這些保護(hù)自己的途徑�！背杉稳A說(shuō)。

　　“因此對(duì)于出口貿(mào)易企業(yè)，最重要的不是追債，而是學(xué)會(huì)如何防債�！眲⒑Ｉ普f(shuō)。

　　劉海善稱(chēng)，在自己所接觸的受騙企業(yè)中，基本會(huì)采取兩種防御方法——保守型防御和進(jìn)攻性防御。其中前者就是通過(guò)減少訂單，減小每單數(shù)額來(lái)解決；后者是通過(guò)在合同中加上保障條款來(lái)解決。

　　“事先了解美國(guó)公司的資信，是防止債務(wù)產(chǎn)生的重要步驟。資信調(diào)查要求越高，壞賬可能性就越小�！盠owenstein Sandler，PC律師事務(wù)所的Bruce Buechler說(shuō)。

　　但是資信調(diào)查，目前在中國(guó)還是一個(gè)沒(méi)有得到充分發(fā)展的領(lǐng)域。據(jù)了解，中國(guó)最早的企業(yè)資信調(diào)查業(yè)務(wù)，來(lái)源于1986年外經(jīng)貿(mào)部計(jì)算中心與鄧白氏香港公司的合作。

　　不過(guò)時(shí)至今日，我國(guó)企業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)的客戶(hù)仍然以外資企業(yè)和外資金融機(jī)構(gòu)為主。只有大約10%的委托是國(guó)內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)、信用保險(xiǎn)公司調(diào)查海外企業(yè)資信狀況。

　　劉海善表示，這個(gè)較低的數(shù)字是可以理解的�！澳壳斑M(jìn)出口企業(yè)的利潤(rùn)只有3%~5%，這使得他們沒(méi)有可能拿出更多的錢(qián)來(lái)做信用調(diào)查等預(yù)防性措施�！�

　　據(jù)了解，目前國(guó)際上的征信系統(tǒng)一般有兩大模型。一是由國(guó)家組建的公共征信系統(tǒng)，如法國(guó)。央行利用這個(gè)系統(tǒng)收集所有公司的交易、信貸、稅務(wù)信息，形成國(guó)家壟斷的公共信息庫(kù)。在保護(hù)商業(yè)秘密的前提下對(duì)一些有資格的征信機(jī)構(gòu)開(kāi)放，企業(yè)可以通過(guò)征信機(jī)構(gòu)了解這些信息。

　　另外就是以美國(guó)為代表的私人征信系統(tǒng)。國(guó)家在保護(hù)個(gè)人隱私和商業(yè)秘密的前提下，要求所有的個(gè)人或企業(yè)必須公開(kāi)他們的信用信息。私人公司收集和加工這些信息，然后向企業(yè)提供信息。

　　上海財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院教授朱榮恩表示，中國(guó)的征信體系，是把公共征信系統(tǒng)和社會(huì)征信系統(tǒng)并行。但同時(shí)，企業(yè)本身也要建立自己的信用管理部門(mén)，在企業(yè)投資、銷(xiāo)售的過(guò)程中要把信用管理、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估嵌到雙方的合作環(huán)節(jié)中。但不管在哪個(gè)層面上，“企業(yè)應(yīng)當(dāng)唱主角，因?yàn)樗�是直接利益主體�！敝鞓s恩說(shuō)。

　　陳曉東表示，在FICB的會(huì)員企業(yè)中，基本上都有信用管理部門(mén)或者專(zhuān)門(mén)從事信用管理職能的人員，但中國(guó)很多企業(yè)還沒(méi)到這一步，尤其是中小企業(yè)�！叭ツ�，我們培訓(xùn)的第一批取得CICA(Certified International Credit Analyst)認(rèn)證的注冊(cè)國(guó)際信用分析師，共15人，一半是來(lái)自在中國(guó)的外企，一半是國(guó)內(nèi)的大型企業(yè)，中小企業(yè)一個(gè)都沒(méi)有。”

　　商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院信用管理部主任韓家平曾表示，企業(yè)成功的信用管理標(biāo)準(zhǔn)為，壞賬占營(yíng)銷(xiāo)額的比例介于0.2%和1%之間，平均應(yīng)收賬款回收天數(shù)不超過(guò)放賬期的10到15天。 

    案例:成嘉華-----一個(gè)出口商160萬(wàn)美元壞賬困局

　　沒(méi)有拿回160萬(wàn)美元的貨款，成嘉華還要支付供應(yīng)商的貨款�！耙�么我跳樓，要么我失蹤�！苯鉀Q問(wèn)題的辦法似乎并不多

　　五六年時(shí)間，成嘉華(化名)的事業(yè)和生活“滄桑巨變”。