養(yǎng)老金新規(guī):高薪者和年輕人受損害最多

3%，看起來是個很小的數(shù)字。但是這個小小的百分比卻會對許多人的退休生活產(chǎn)生不容小視的影響。根據(jù)國務院頒布的新規(guī)，從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。不算不知道，一算嚇一跳。通過計算我們發(fā)現(xiàn)，對于相對年輕的企業(yè)職工和相對高收入的職工，這一調(diào)整將較大幅度減少其退休后的可用養(yǎng)老保險金。于是，在設計養(yǎng)老規(guī)劃時，不得不更多地“反求諸己”；他們的理財規(guī)劃，也需要相應調(diào)整。

　　我們拿老趙跟工資翻了一番后的小陳作比較，新舊兩個政策下，同樣是8132元的工資，小陳退休后每個月比老趙要多減少2469元。因此，工作時年紀越輕，新規(guī)對退休后養(yǎng)老金的影響就越大

　　近日，《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(下稱《決定》)正式頒布。

　　《決定》要求，為與做實個人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。同時，按照新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，《決定》實施后參加工作、繳費年限累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金�；�本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎養(yǎng)老金月標準以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

　　11%調(diào)整為8%，表面上看不過是一個簡單的減法。但如果我們引入一些必需的變量對幾個案例進行一番細細的推算，卻可以得到一個頗不尋常的結果。

　　以上海市為例，按市勞動和社會保障局、統(tǒng)計局公布的上海市2004年度全市職工平均工資2033元為基數(shù)計算,同時假定在職職工平均工資的年增長率是5%，年通貨膨脹率和養(yǎng)老金年均增值速度均為3%。同時每年新繳納的社會養(yǎng)老金為該年收益率3%的六成左右，即1.8%。同時其他條件均不作調(diào)整。

　　根據(jù)上海現(xiàn)行的養(yǎng)老金制度有關規(guī)定，1993年1月1日以后參加工作的人員，退休時養(yǎng)老金的計算公式為：

　　月養(yǎng)老金＝基礎養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金

　　其中基礎養(yǎng)老金按本人退休時當?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄�工資的20%計發(fā)，個人賬戶養(yǎng)老金按賬戶儲存額的1/120計發(fā)。

　　小陳今年22歲，大學剛畢業(yè)就應聘至一家國有銀行擔任公司金融部信貸客戶經(jīng)理。工作才開頭，手中客戶資源不多，每月平均工資為4000元左右，為了計算方便，我們設若他的月薪為前述上海市職工平均月薪的2倍，4066元。根據(jù)有關規(guī)定及上述變量的設定，我們經(jīng)過計算可以得出：至小陳60歲退休時,他賬戶中如按照11%比例存入，個人賬戶余額可達到949658元。而按照新規(guī)以8%比例存入，他的個人賬戶余額為695332元。實際減少額為254326元,按10年發(fā)放計算,每月減少了2119元。

　　通過計算還可以發(fā)現(xiàn)，工資越高，養(yǎng)老金新規(guī)對個人的影響越大。如果我們假定小陳月薪翻一番達到8132元，他在60歲退休時按照11%比例存入的個人賬戶余額可達到1899316元。而按照新規(guī)8%比例存入，他的個人賬戶余額為 1390664 元。實際減少額為508652元,每月減少約4239元。

　　于是差距就出現(xiàn)了。根據(jù)小陳目前的工資水平，到退休前一年他的月收入可達到25963元。當年社會平均月工資為13631元。因此退休后，按照新規(guī)前后的標準，他每月可領退休金分別為10510元和8391元，分別是原工資的40.5%和32.3%。如果他的工資翻了一番，退休前一年他的月收入可達到51926元。則退休后他每月可領退休金分別為18424 元和14185 元，分別是原工資的35.5%和27.3%。

　　這樣，小陳工資翻了一番后，雖然從絕對數(shù)上講他退休后的工資收入要增加5794元，但僅相當于其退休前工資水平的27.3%，比原先要低5個百分點。

　　另外，計算發(fā)現(xiàn)，不同年齡的人，受養(yǎng)老金新規(guī)的影響也不同。趙先生已經(jīng)在一家私營外貿(mào)公司歷練了10多年，今年35歲，正當壯年的他月薪8000元左右，為了方便計算，假設為8132元(上海市2004年度全市職工平均工資2033元的4倍)。至他60歲退休時按照11%比例存入的個人賬戶余額可達到802640元。而按照新規(guī)以8%比例存入，他的個人賬戶余額為590292元。實際減少額為212358元,按10年發(fā)放計,每月減少了1770元。

　　我們拿老趙跟工資翻了一番后的小陳作比較，新舊兩個政策下，同樣是8132元的工資，小陳退休后每個月比老趙要多減少2469元。因此,工作時年紀越輕,新規(guī)對退休后養(yǎng)老金的影響就越大。

　　對于已經(jīng)退休的職工，養(yǎng)老金新規(guī)沒有任何影響，而對于50歲以上的職工，受養(yǎng)老金新規(guī)的影響也很小。